איך מחשבים פטור ממס על קצבת פנסיה בשנת 2026

אחד הנושאים החשובים ביותר בתכנון פרישה הוא הבנת הפטור ממס על קצבת הפנסיה. החוק בישראל מעניק לפורשים פטור חלקי ממס על קצבה חודשית, אך החישוב מושפע ממספר גורמים ולכן חשוב להבין כיצד הוא עובד.

מהי קצבה מזכה:

קצבה מזכה היא קצבת פנסיה שמתקבלת מקופות פנסיה, ביטוחי מנהלים או קרנות פנסיה. המדינה מאפשרת לקבל חלק ממנה בפטור ממס בהתאם לתקרות שנקבעו בחוק.

שיעור הפטור בשנת 2026

שיעור הפטור נקבע כאחוז מתקרת הקצבה המזכה. לאורך השנים אחוז הפטור עולה בהדרגה, כחלק מרפורמה שמטרתה להגדיל את ההטבה לפורשים.

בשנת 2026 שיעור הפטור עומד על 57% מתקרת הקצבה המזכה.

עלייה הדרגתית בפטור עד 2028

החוק קובע כי שיעור הפטור ימשיך לעלות בהדרגה עד שנת 2028, אז יגיע ל-67%. המשמעות היא שחלק גדול יותר מהקצבה יהיה פטור ממס.

השפעת משיכת פיצויים

חשוב לדעת כי משיכת פיצויי פיטורים במהלך השנים עשויה להקטין את הפטור על הקצבה. לכן לפני קבלת החלטות חשוב לבצע תכנון מס מקצועי.

למה חשוב לבצע תכנון פרישה

תכנון נכון יכול לחסוך עשרות ואף מאות אלפי שקלים במס לאורך שנות הפנסיה. מומלץ לבדוק את הנתונים האישיים, את משיכות הפיצויים שבוצעו ואת האפשרויות למקסם את הפטור.